Gestion de patrimoine globale : Les contrats de capitalisation au Luxembourg comme outil clé

contrat de capitalisation

Tout comme l’assurance-vie, le contrat de capitalisation au Luxembourg est dédié à la gestion de la trésorerie sur les marchés financiers : une gestion évolutive qui permet aux professionnels de fructifier leur patrimoine global. Dans cet article, nous nous intéressons alors à ces contrats considérés comme un élément clé pour les entreprises qui souhaitent exploiter leurs bénéfices excédentaires de manière stratégique.

Un outil patrimonial profitable pour les personnes morales !

Le contrat de capitalisation luxembourgeois est un outil incontournable pour les entreprises et les associations. Ainsi, les personnes morales qui recherchent un placement efficace et rentable pour leur trésorerie en excédent y trouvent une solution fort avantageuse. Ce contrat est d’autant plus efficace dans un contexte de taux d’intérêt où les investissements classiques ne sont plus rémunérateurs. C’est le cas des placements sans risque et à court terme, comme les SICAV monétaires par exemple.

Les personnes morales peuvent, dès lors, investir une partie ou la totalité de leur trésorerie dans différents supports financiers comme :

  • Les unités de compte qui ne présentent pas de garantie au niveau du capital. Mais leurs perspectives de rendement restent importantes. C’est le cas des OPCVM et des actions.
  • Les fonds en euros qui permettent de sécuriser le capital. Avec des risques aussi peu élevés, ce placement n’est pas aussi rentable que le précédent. Le meilleur moyen pour en tirer profit est de diversifier le panier d’investissement en y intégrant des unités de compte.

Si l’assurance-vie concerne les personnes physiques uniquement, ce contrat inclut les personnes morales en leur offrant un produit d’épargne avec des bénéficies significatifs sur le moyen et sur le long terme.

Les types de contrats et leurs fiscalités

Les compagnies d’assurance, comme Baloise Life, proposent deux modèles de contrats à destination des personnes morales. Dans la première catégorie, on retrouve les professionnels patrimoniaux, autrement dit, les entreprises qui gèrent leur patrimoine telles que les congrégations, les établissements associatifs et les sociétés civiles. Ces structures entrepreneuriales et associatives peuvent départager leur capital sur les supports classiques.

La deuxième catégorie est celle des personnes morales non patrimoniales. Il s’agit des sociétés d’exploitation en quête de solutions avec des supports diversifiées. Même si ces dispositifs financiers ne sont pas garantis, ils promettent un rendement plus important et une fiscalité particulièrement avantageuse.

Avec un contrat de capitalisation au Luxembourg, les personnes morales imposées bénéficient d’un régime fiscal plutôt souple. S’il n’y a pas de rachat, le contrat génère un produit financier immatriculé au compte de résultat annuel. Ce produit est également calculé sous forme de forfait, sans prendre en considération le rendement véritable du contrat au cours de cette année.

De cette manière, les liquidités que l’entreprise est amenée à payer à l’IS chaque année restent limitées. De toute évidence, le rachat du contrat implique une régularisation obligatoire afin de verser la plus-value réalisée aux services fiscaux.

Les différents modes de gestion

Les souscripteurs à ce contrat peuvent gérer leur investissement en tenant compte des variations du marché financier. Ils choisissent alors leurs placements après avoir étudié le niveau de risque, l’environnement et les objectifs de performance. Cependant, pour protéger le capital investi, l’actif en euro est votre unique option. Si son potentiel de rendement est moins attrayant, c’est parce qu’il s’agit d’un placement en titres obligataires et que les taux d’intérêt connaissent, depuis plusieurs années, une baisse significative. Par ailleurs, dans la loi qui régit ces contrats, l’utilisation de l’actif en euro est limitée à 60%.

Investir dans les collectifs à valeurs immobilières

Pour augmenter vos gains et diminuer les risques, nous vous conseillons vivement les placements collectifs en valeurs immobilières. Les OPCVM ne garantissent aucune protection pour le capital investi. Cependant, elles donnent accès à des opportunités de performances plus stables. La gestion de ces actifs permet de combiner plusieurs solutions dans l’objectif de prendre le dessus sur les aléas du marché financier. Elle inclut les fonds d’arbitrage et les stratégies monétaires. Les critères environnementaux sociaux et gouvernementaux facilitent le choix des placements inhérents au contrat.

Les investissements immobiliers demeurent plus attrayants, en raison des loyers obtenus. Le contrat de capitalisation luxembourgeois permet d’y accéder à travers différents types de supports proposés par les assureurs. Il faut toutefois choisir en faisant de prévision sur le moyen terme, puisque cette catégorie d’actifs est soumise à une réglementation avec des taux d’intérêts très variables.

Investir dans les produits structurés

En souscrivant ce type de contrat, vous pouvez également accéder aux produits dits « structurés ». Le rendement des supports structurés en unités de compte est plus élevé que celui des marchés obligatoires. Mais les risques sont bien là ! Vous pouvez passer à côté de certaines opportunités comme la participation à la hausse sur les titres indexés. Vous seriez également exclus en cas d’instabilité du sous-jacent.

Investir dans l’allocation déléguée personnalisée

En règle générale, toute assurance vie en ligne permet d’investir dans l’allocation déléguée personnalisée, que ce soit en partie ou en entier. Cet investissement ne peut être rentable qu’à long terme, autrement dit, lorsque la valeur des actifs dépasse les deux cent cinquante mille euros. Grâce à ce placement, vous bénéficiez d’un placement qui correspond à vos attentes et à votre capacité d’investissement. Il est toutefois inutile de s’aventurer seul dans ce projet financier. Il vaut mieux faire appel aux services d’une agence compétente et obtenir un accompagnement sur-mesure pour vous aider à mesurer les risques et à choisir en fonction de vos besoins.

Comme les marchés actions sont très variables et que les pertes de capital ne sont pas rares, il convient de privilégier les placements dynamiques et modérés. Plus généralement, la diversification est la clé incontournable pour un contrat rentable !